Letošní rok 2024 bude rokem změn v penzijku. Změny jsou plánovány ve dvou vlnách, od 1. ledna již většina novinek platí, další se chystají až od 1. července 2024.

Změny již platné od 1. ledna 2024

1. Navýšení limitu pro daňové odpočty až na 48 000 Kč (níže v tomto textu radíme, jak získat maximální snížení daňového základu).

2. Prodloužení minimální doby spoření (tedy splnění jedné z podmínek pro čerpání naspořených prostředků) u nových smluv z pěti na deset let.

3. Možnost dvou smluv penzijního spoření (můžete mít staré i nové penzijko zároveň, nemusíte se bát přejít ze starého penzijka do DPS).

4. Nový typ fondu – tzv. alternativní fond – za cenu vyššího rizika nabídne i vyšší výnos.

5. Daňový rámec DIP.

Změny, které vláda plánuje až od 1. července 2024

1. Starobní důchodci by už neměli dostávat státní příspěvky. Vzhledem k tomu, že se má jednat o retroaktivní úpravu (týkala by se tedy již uzavřených smluv a tím by měnila pravidla během spoření), je možné, že bude ještě změněna. Jestli se vás tato situace týká, neváhejte využít do konce června možnost stávající výše státního příspěvku. Když změna opravdu nastane a budete si ukládat s penzijkem méně než dva roky, doporučujeme neuzavírat produkt s tím, že přijdete o naprosto všechny prostředky, a dospořit s úložkou alespoň 100 Kč měsíčně.

2. Změna výše státních příspěvků – sjednotí se jejich sazba. Stát začne k měsíčně uloženým částkám mezi 500 a 1700 korunami přidávat jednotných 20 %. Zatím tedy ještě účastníci dostávají mezi 23 a 30 % z uložené částky od 300 až do 1000 korun a nad tisícovku se výše státem zaslaného příspěvku již nemění. Od července bude stát motivovat účastníky penzijka k vyšším úložkám a 20% příspěvek pošle až do částky 1700 korun. Odkládat na svůj penzijní účet můžete samozřejmě více, ale horní limit pro státní příspěvek je stanoven na 340 korun, tedy 20 % ze 1700 Kč.

Jak získat maximální snížení daňového základu

Pro období od 1. 1. do 30. 6. 2024 činí taková úložka 5000 Kč měsíčně. Částka 1000 Kč měsíčně bude využita pro získání maximálního státního příspěvku a zbývajících 4000 Kč měsíčně na snížení daňového základu o 48 000 Kč ročně. V období od 1. 7. do konce roku a dál to bude úložka ve výši 5700 Kč měsíčně. Pro získání maximálního státního příspěvku bude použito 1700 Kč měsíčně, na snížení daňového základu pak zbylá částka 4000 Kč měsíčně. Limit 48 000 Kč je společný pro penzijko, životní pojištění, pojištění dlouhodobé péče a DIP.

Změny zpracoval například portál Finparáda zde.